Ставки единого налога и ЕСВ для предпринимателей в 2017 году

Ставки единого налога и ЕСВ для предпринимателей в 2017 году

Один из вопросов, на которые мне приходится постоянно отвечать, – какие ставки единого налога и ЕСВ для ФЛ-П будут в 2017 году (о ставках ЕН и ЕСВ за другие периоды можно прочитать по по ссылкам: 2018>>, 2019>>, 2020>>).

Чтобы упростить ответ на этот вопрос и дать полную информацию в наглядном виде, публикую этот пост, в котором я собрал информацию о ставках единого налога и ЕСВ, сроках их уплаты, способах и сроках подачи деклараций.

СТАВКИ НАЛОГОВ

Ставки единого налога для ФЛ-П в 2017 году, для плательщиков:
1) первой группы (до 10% от размера прожиточного минимума) – 160,00 грн. в месяц;
2) второй группы (до 20% от размера минимальной зарплаты ) – 640,00 грн. в месяц;
3) третьей группы единого налога:
– для неплательщиков НДС – 5% от дохода;
– для плательщиков НДС – 3% от дохода.
4) для четвертой группы (исключительно сельхозпроизводители) – ставка налога устанавливается от количества используемой земли.

Обращаю ваше внимание, что ставку единого налога для первой и второй группы устанавливают местные советы и для отдельных видов деятельности, или в отдельных населенных пунктах, она может быть меньше максимального уровня.

Так например, в Харькове c 1 марта 2017 года, для плательщиков единого налога второй группы, установлена ставка единого налога в размере 10% от минимальной заработной платы – 320 грн.

Поэтому ставку единого налога лучше всего уточнить в вашем гор/пос/сельсовете.

Однако,при этом, вам не следует забывать о п. 293.7. ст. 293 Налогового кодекса согласно которому, если вы осуществляете деятельность на территориях нескольких гор/пос/сельсоветов, то в таком случае платите единый налог все равно по ставке 20% не зависимо от того какая ставка установлена вашим гор/пос/сельсоветом.

Как пример, если у вас есть торговая точка, или цех не только в Харькове, но и в другом населенном пункте, для вас ставка по прежнему 20% от минимальной заработной платы (640 грн), а не 10% как установлено Харьковским горсоветом.

Для предпринимателей на общей системе налогообложения:
– ставка НДФЛ в 2017 году – 18% от суммы чистого дохода.

Если кто забыл, то чистый доход это доход минус документально подтвержденные затраты.

Минимальный месячный размер (по желанию можно платить больше но никто этого не делает) единого социального взноса (ЕСВ) в 2017 году для плательщиков:
– единого налога первой группы – 352,00 грн.;
– единого налога второй и третьей групп – 704,00 грн.;
– на общей системе налогообложения – 704 гривны.

Также читайте:  Что делать, если налоговая отменила регистрацию плательщика единого налога?

СРОКИ УПЛАТЫ

Предельные сроки уплаты единого налога для плательщиков:
1) первой и второй группы – ежемесячно авансом до 20 числа текущего месяца
2) третьей группы единого налога за:
– I квартал – 19 мая 2017;
– II квартал – 19 августа 2017;
– III квартал – 17 ноября 2017;
– IV квартал – 19 февраля 2018.

При желании плательщики единого налога первой и второй группы могу оплатить единый налог наперед (на несколько месяцев или даже на год) главное не забыть потом об этом.

Предельные сроки уплаты ЕСВ для всех ФО-П независимо от системы налогообложения:
– За 1-й квартал – 19 апреля 2017г;
– За 2-й квартал – 19 июля 2017 г ;
– За 3-й квартал – 19 октября 2017 г;
– За 4-й квартал – 19 января 2018 г

При желании ЕСВ можно оплачивать и помесячно (по 704 грн.) или авансом на год вперед (8448 грн.).

СРОКИ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИЙ

Предельные сроки подачи декларации по единому налогу для плательщиков:
1) первой и второй группы один раз в год, за 2017 год – не позднее 1 марта 2018 года
2) третьей группы за:
– I квартал – 10 мая 2017;
– полугодие – 9 августа 2017;
– 9 месяцев – 9 ноября 2017;
– год – 9 февраля 2018.

Предельный срок подачи декларации о доходах за 2017 год для ФЛ-П на общей системе – 9 февраля 2018 года

Отчет по ЕСВ подается всеми ФЛ-П один раз в год, за 2017 год – не позднее 9 февраля 2018 года.

Все отчеты можно подавать как нарочно принеся их в налоговую так и в электронном виде или по почте.

Если отчет в налоговую, вместо вас, принес кто-то другой, у него должна быть от вас как от ФЛ-П нотариальная доверенность.
В случае отсутствия доверенности инспектор имеет полное право эту декларацию не принять.

Также читайте:  Импорт услуг, единый налог, НДС и все-все-все…

Для подачи декларации в электронном виде необходимо получить электронную цифровую подпись (ЭЦП) это можно сделать бесплатно в налоговой.
Для этого вам понадобится копии и оригиналы паспорта и кода, а так же флешка.

Если вы отправляете декларацию по почте, то отправить ее нужно не позднее, чем за пять календарных дней до предельного срока подачи декларации а отчет по ЕСВ необходимо отправить не позднее чем за десять календарных дней до предельного срока подачи.

Отправлять при этом нужно через Укрпочту, ценным письмом, с описью вложений и уведомлением о доставке.
Имейте ввиду, что такие письма не приносят по адресу, получателю приходит уведомление и сотрудник налоговой должен пойти и получить такое письмо на почте.

Если вы переживаете за доставку вашего письма с отчетом, тогда отправляйте его (через Укрпочту) ценным, с описью, уведомлением и курьерской доставкой.
Да, у Укрпочты есть такая услуга как «курьерская доставка», тогда это письмо принесут прямо в налоговую.

Да, при заказе услуги курьерской доставки у вас, при отправке, спросят телефон получателя, так что не поленитесь и найдите телефон своей налоговой на сайте ДФС Украины.

Чтобы не пропустить ничего интересного, подписывайтесь на telegram-канал блога. Хотите, чтобы я о вас написал? Тогда ознакомьтесь с условиями сотрудничества и размещения рекламы в блоге.

Мой блог - некоммерческий проект.

Но если моя статья вам понравилась или оказалась для вас полезной, можете сказать "спасибо", 🙂 перечислив любую сумму - на ваше усмотрение.
Просто нажав на кнопку: СПАСИБО!

Интересные материалы по налогообложению.
- Ставки единого налога и ЕСВ для предпринимателей в 2020 году.
- Как предпринимателю оформить наёмного сотрудника.
- Импорт услуг, единый налог, НДС и все-все-все…
- Карта «ключ к расчетному счету» и оплата в Интернете.
- Плательщик единого налога и посреднические договора.
- Где в Харькове предприниматели и юрлица могут сдать отчеты в налоговую.
- Что делать, если налоговая отменила регистрацию плательщика единого налога?
- Что делать если учредитель (участник) ООО умер?
- Как в электронном кабинете, на сайте ГФС Украины, добавить строку в декларацию.
- Что лучше – предприниматель или ООО?
- Как правильно использовать «Пайонер» для получения денег от фриланса?

Facebook Comments
Поделится с друзьями, у себя на странице!

8 комментариев

  • Виктория

    Помогите разобраться! ФЛП 1 группы платит елиный налог 10% от минимальной заработной платы или, все-таки от прожиточного минимума? Везде в интернет ресурсах указывается второе. А в налоговой мне сказали, что платить нужно 320 грн. Кто прав?

    • Александр Зарайский

      Вот вам цитата из налогового кодекса 🙂

      293.2. Фіксовані ставки єдиного податку встановлюються сільськими, селищними, міськими радами або радами об’єднаних територіальних громад, що створені згідно із законом та перспективним планом формування територій громад, для фізичних осіб – підприємців, які здійснюють господарську діяльність, залежно від виду господарської діяльності, з розрахунку на календарний місяць:

      1) для першої групи платників єдиного податку – у межах до 10 відсотків розміру прожиткового мінімуму;

      • Виктория

        Спасибо за консультацию. Я ФЛП-новичек. Вчера сказали мне в налоговой оплатить 320 грн. (хотя я-то расчитывала на 160). Ну, думаю, неверное так надо, а я глупая, и инспектор все знает.
        Сегодня, уже зная на какой норматив опираться, добыла еще информации, позвонила на горячую линию ДФС и обратилась снова в свою налоговую. Так на меня еще и накричали! Мол, мы лучше знаем. 320 и точка! А если в ст. 293 указано “прожиточный минимум” то брать нужно 20% от него! Вот как бывает )

        • Александр Зарайский

          Офигеть…
          Шож это у вас за налоговая такая?

          • Виктория

            Да я сама в шоке! Я 06.10.17 г. только зарегистрировалась как ФЛП. Пришла в налоговую, как та корова))), думала, мне там подскажут что и куда. Теперь буду знать, что перед тем, как в налоговую идти нужно штрудировать самой все законы

            • Александр Зарайский

              Если это Харьковская область скажите какая инспекция такая умна 🙂 очень любопытно.

              Да, нужно читать.
              Из того что есть у меня могу посоветовать серию статей
              https://zarajsky.org/kak-otkryt-internet-magazin-chast-pervaya.html
              https://zarajsky.org/kak-otkryt-internet-magazin-chast-vtoraya.html
              https://zarajsky.org/kak-otkryt-internet-magazin-chast-tretya.html
              https://zarajsky.org/kak-otkryt-internet-magazin-chast-chetvertaya.html

              Не смотрите на название то что там написано это общее для всех видов деятельности.
              Ну с мелкими поправками 🙂

              Может что-то полезное для себя найдете

              • Виктория

                Это в Запорожской области.
                Спасибо за ссылки. Буду читать. Я сейчас поглощаю всю информацию, которая может иметь ко мне отношение. Спасибо за отзывчивость )

Leave a Reply

Ваш адрес email не будет опубликован.