Как правильно использовать «Пайонер» для получения денег от фриланса?

Как правильно использовать «Пайонер» для получения денег от фриланса?Самый частый вопрос, который мне задают в последнее время, – «можно ли использовать «Пайонер» («Payoneer») для получения денег от фриланса?»

Учитывая, что с недавнего времени у «Пайонер» появилась возможность вывода денег на предпринимательские счета или счета юридически лиц через СВИФТ (SWIFT), ответ однозначный – да.

Однако при этом вы должны понимать и учитывать особенности украинского законодательства – как валютного, так и налогового.

Когда нужно использовать «Пайонер»?

На самом деле такая постановка вопроса – не совсем правильная.
Правильно было бы спросить так: когда использование «Пайонера» становится необходимым?

Так вот, использование «Пайонера» становится необходимым в трех случаях.

Во-первых, когда вы зарабатываете деньги на фриланс-биржах, не допускающих их вывод на предпринимательский счет через СВИФТ

Во-вторых, когда ваши заказчики – частные лица, которые не могут или категорически не хотят платить через СВИФТ.

В-третьих, когда у вас много платежей от иностранных компаний и вы хотите сэкономить на комиссиях за СВИФТ (в том числе группируя платежи).

В-четвертых, когда у вас есть иностранные клиенты и удаленные субподрядчики, которым нужно осуществлять выплаты.

В-пятых, когда вы не хотите «светить» свои доходы и платить с них налоги.

И если ваш случай – под номером пять, дальше можете не читать. 🙂
Эта статья в первую очередь для тех, кто хотел бы все же легализовать свои доходы от фриланса через регистрацию предпринимателем (ФЛ-П), плательщиком единого налога третьей группы.

Так вот, если фриланс-биржа не допускает вывода денег через СВИФТ или ваш клиент не хочет (не может) пользоваться СВИФТом для осуществления платежей, «Пайонер» может стать промежуточным звеном перед выводом ваших денег на предпринимательский счет в Украине.

Вместе с тем, используя «Пайонер», вы должны знать и учитывать особенности нашего законодательства.

Особенности валютного регулирования

Этот «зверь» – ископаемое, пришедшее в наш мир еще с 90-х годов прошлого века.
Тогда, во времена первичного накопления капитала, государство, чтобы народ этот самый накопленный капитал не вывез за бугор, придумало простую схему – запретило свободный оборот валюты для юридических лиц, а заодно – и для предпринимателей.

Так вот, с точки зрения валютного регулирования, если ФЛ-Пшнику должна быть перечислена на счет валюта, она должна поступать туда напрямую, а никак не копиться на зарубежных счетах.

Использование «Пайонера» (да и любой другой платежной системы, например, Skrill) в качестве промежуточного этапа вывода денег, особенно – в случае, когда вы на протяжении какого-то периода времени накапливаете там большую сумму, чтобы вывести ее одним махом, рассматривается нашим законодательством как сокрытие валютной выручки.

Раньше за такие действия была предусмотрена уголовная ответственность, но на сегодня эта статья уголовного кодекса декриминализирована, и из УК переместилась в Кодекс Украины об административных правонарушениях (далее – КУоАП).

Так, согласно ст. 162-1 КУоАП:

Умисне ухилення службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності або громадян – суб’єктів підприємницької діяльності від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а також умисне приховування будь-яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей –

тягне за собою накладення штрафу від шестисот до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Дії, передбачені частиною першою цієї статті, вчинені особою, яку протягом року було піддано адміністративному стягненню за таке саме правопорушення, або умисне ухилення від повернення виручки в іноземній валюті, товарів або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, або умисне приховування будь-яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей у великих розмірах –

тягнуть за собою накладення штрафу від однієї тисячі до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Дії, передбачені частинами першою та другою цієї статті, якщо вони вчинені в особливо великих розмірах, –

тягнуть за собою накладення штрафу від трьох тисяч до п’яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Справочно.
– в крупных размерах (у великих розмірах) – это если сокрытая (невозвращенная) сумма выручки в 1 000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан, то есть от 881 000 грн;.
– в особо крупных размерах (в особливо великих розмірах) – это когда сокрытая (невозвращенная) сумма выручки в 3 000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан, то есть от 2 643 000 грн.

Таким образом, если налоговой (именно она имеет право составлять протоколы об админправонарушениях согласно ст. 162-1 КУоАП) станет известно, что ваша валютная выручка поступила к вам не напрямую от заказчика, а где-то копилась, вас на первый раз могут оштрафовать на сумму от шестисот необлагаемых минимумов (10 200 грн) до 1 000 необлагаемых минимумов (17 000 грн).
При условии, конечно, что сокрытая сумма будет меньше 881 тис. грн. 🙂

Думаю, тут как раз нужно пояснить некоторые нюансы, связанные с определением сумм админштрафов.

Так, согласно Налоговому кодексу Украины (далее – НКУ), для определения суммы административного штрафа используется сумма необлагаемого минимума, установленная еще 1995 году, – 17 грн.

А вот для квалификации правонарушения (того самого «у великих розмірах» и «особливо великих розмірах») используется сумма социальной льготы, которая в 2018 году составляет 881 грн.

На сегодня от применения этого штрафа (предусмотренного ст. 162-1 КУоАП) предпринимателей спасает тот факт, что при перечислении денег с «Пайонера» на ваш расчетный счет ни в реквизитах платежа, ни в назначениях платежа нет информации о том, кто является плательщиком.

В силу этого налоговая не может доказать, что платеж вы получили сами от себя, ведь с равным успехом таким плательщиком может быть и любой другой пользователь «Пайонера» (которых на сегодня несколько миллионов человек, проживающих в 200 странах).

А раз доказать это невозможно, то нельзя и составить протокол.
Даже если, несмотря на это, протокол будет составлен, то суд (согласно ст. 162-1 КУоАП, решение о привлечении к ответственности принимает суд), при грамотной защите, вряд ли вынесет по нему решение о привлечении вас к административной ответственности.

Особенности налогового законодательства

Когда вы регистрируетесь на фриланс-биржах, то вы там делаете это не как предприниматель (ФЛ-П), а просто как частное лицо. Некоторые биржи допускают регистрацию компаний (юридических лиц), но никак не физического лица – предпринимателя.
Это связано с тем, что такого понятия, как «предприниматель», попросту нет в законодательстве большинства стран.

Да, кстати, «Пайонер» тоже поддерживает только два варианта регистрации – или как физлица (без статуса предпринимателя), или как юридического лица.

Как правильно использовать «Пайонер» для получения денег от фриланса?

При этом в публичном договоре, размещенном на сайтах фриланс-бирж, опять-таки вы фигурируете просто как гражданин (условный «Петренко Петро Петрович») – без какой-либо приставки о вашем статусе как предпринимателя.

Далее вы выполняете заказ – и деньги поступают на счет вашего аккаунта на фриланс-бирже.

Таким образом, вы, по сути, уже получили доход от вашей деятельности – и его выплата произошла в иностранной юрисдикции (деньги заказчиком вам выплачены и вами получены, но при этом в Украину они не поступили).

Ну, а иностранные доходы, полученные вами как гражданином (а не как предпринимателем), должны облагаться на общих основаниях (п. 170.11 ст. 170 НКУ) с уплатой:
– налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) в размере 18 %;
– военного сбора (далее – ВС) в размере 1,5 %.

Так что, зарабатывая деньги на фриланс-биржах и не будучи зарегистрированным там именно как ФЛ-П, вы должны были бы уплачивать с них налоги в общей сумме 19,5 % (18 % НДФЛ + 1,5 % ВС).

Для этого после окончания года, в срок до 1 мая вы должны были бы подать декларацию о доходах, в которой честно указать всю заработанную сумму. 🙂

Однако этого никто не делает.

Легализация доходов от фриланса с помощью «Пайонер»

Думаю, вам понятно, что налоговая никак не может узнать (и получить документальное подтверждение) о том, что вы зарегистрированы на фриланс-бирже и получаете там доходы.

Ну, а поскольку при выводе денег с вашего аккаунта в «Пайонер» на ваш предпринимательский расчетный счет в реквизитах и назначении платежа отсутствует информация о плательщике (нет информации, что плательщик – это вы сами), то «Пайонер» вполне можно использовать для легализации доходов, полученных на фриланс-биржах.

Также читайте:  Кто такие «налоговые ямы» и «транзитеры» и как защититься от действий налоговой, связанных с их отработкой

Сама легализация состоит из нескольких этапов.

I. Регистрация в системе «Пайонер»

Собственно, это настолько легко, что я даже не буду рассказывать вам, как это сделать. 🙂

Для того чтобы зарегистрироваться, вам нужно перейти по вот этой ссылке: >>>
При этом после поступления на ваш счет первой тысячи долларов вы получите бонус в сумме 25 долларов.

НО!
Если вы планируете в первые 3 месяца получить доход в общей сумме не менее 5 000 долларов, Перед тем как регистрироваться в системе «Пайонер», напишите мне на почту zarajsky@gmail.com

У меня как у официального партнера «Пайонер» есть возможность зарегистрировать вас (или вашу компанию) на вип-условиях, с предоставлением специальных бонусов, значительно превышающих стандартные 25$, которые сам «Пайонер» предлагает за регистрацию. 🙂

В общем, если вы планируете в первые 3 месяца получить доход от 5 000 $, пишите мне на почту – и я вам все расскажу в переписке.

II. Регистрация предпринимателем и плательщиком единого налога

Зарегистрироваться предпринимателем достаточно просто.
Для этого вам необходимо Форму 10 «Заявление о государственной регистрации физического лица предпринимателем» (скачать заполненный образец в Word можно по ссылке>>>):

Как правильно использовать «Пайонер» для получения денег от фриланса?

Как видите, в его заполнении нет ничего сложного.
Образец заполнен на примере предпринимателя, зарегистрированного (прописанного) в Харькове.

Если вы прописаны в городе, где нет деления на районы, то поле с названием района города у вас останется пустым.
Если это райцентр или поселок, нужно будет поставить галочку и заполнить поле «район области» (соответственно, поставить галочку в ячейку, соответствующую типу вашего населенного пункта)

Если вы айтишник и занимаетесь разработкой программного обеспечения, то перечня КВЭДов, указанных в приведенном образце заявления, вам вполне достаточно.

Если же вы дизайнер, то вам нужно добавить КВЭД 74.10 – «Спеціалізована діяльність із дизайну».

Если вы архитектор, следует добавить КВЭД 71.11 – «Діяльність у сфері архітектури».

Ну и так далее и тому подобное.
К сожалению, я не могу предугадать все виды деятельности, которыми вы можете заниматься, так что конкретные КВЭДы поищите сами на сайте Министерства статистики.
Если сомневаетесь в правильности определения КВЭДов, также можно обратиться за консультацией к специалисту (в данном случае – ко мне).

Не беда, если среди КВЭДов окажутся «лишние», не относящиеся к вашей деятельности, – их наличие ни на что не влияет и вам не мешает.

Так, для фотографа или переводчика откровенно лишними будут КВЭДы 62.01, 62.02, 62.03, 62.09

Их наличие, как я уже сказал, ни на что не влияет и ни к чему вас не обязывает, но при этом некоторые банки на сегодня предоставляют льготное обслуживание для клиентов из айти-сектора.

Таким образом, поставив КВЭД 62.01 в качестве основного, вы можете сэкономить на банковском обслуживании.

Да, имейте в виду: если вашу улицу, где вы зарегистрированы, переименовали в соответствии с законом о декоммунизации, то сначала нужно поставить в паспорте соответствующий штамп о переименовании, а только потом идти регистрироваться предпринимателем.

Поставить такой штамп можно или в Центре предоставления административных услуг (на украинском языке сокращенно – в ЦНАПе) или, если его в вашем городе нет, то в отделе миграционной службы или другом органе, отвечающем за регистрацию (прописку) по месту жительства.

Заполненное заявление по Форме 10 нужно подать или, опять-таки, в ЦНАП в вашем городе, или регистратору в отделе госрегистрации гор/поссовета (если ЦНАПа у вас нет).
При подаче заявления при себе необходимо иметь оригинал паспорта и идентификационного кода.

Заявление о регистрации ФЛ-П можно подать не только госрегистратору (или в ЦНАП), но и нотариусу: сейчас у них появились функции, позволяющие регистрировать предпринимателей.
Но если регистрация в ЦНАПе (у госрегистратора) бесплатная, то нотариус наверняка возьмет с вас деньги за свои услуги.

Кстати, согласно закону, подавать заявление о регистрации предпринимателем можно не только в своем населенном пункте (где вы зарегистрированы), но и в любом другом населенном пункте в пределах вашей области.

Одновременно с заявлением о регистрации предпринимателем в ЦНАП (госрегистратору/нотариусу) можно подать также и заявление о регистрации плательщиком единого налога (образец в Word можно скачать по ссылке>>>).

Как правильно использовать «Пайонер» для получения денег от фриланса?

На сегодня для фрилансера полностью подходит только одна система налогообложения – единый налог, третья группа.

При заполнении заявления о регистрации плательщиком единого налога обратите внимание на то, что в строках 4 и 5.1. вы должны поставить дату подачи заявления.

После подачи заявления вам выдадут вот такую опись (ее ни в коем случае не теряйте)

Как правильно использовать «Пайонер» для получения денег от фриланса?

Уже на следующий день вы можете зайти на сайт Минюста, ввести ваш регистрационный (идентификационный) номер – и убедиться, что вы зарегистрированы как предприниматель.

Как правильно использовать «Пайонер» для получения денег от фриланса?

Ну, а через несколько дней можно опять сходить туда, где вы подавали заявление о регистрации, – и получить выписку с печатью, подтверждающую факт регистрации.

Если вы вместе с заявлением о регистрации предпринимателем подали заявление о регистрации плательщиком единого налога, тогда через 2-3 дня после подачи зайдите на сайт ГФС Украины и убедитесь, что налоговая вас зарегистрировала в качестве единоналожника.

Как правильно использовать «Пайонер» для получения денег от фриланса?

Если такой информации там нет, то не поленитесь совершить два действия:
1) подать заявление о регистрации плательщиком единого налога, но уже в свою налоговую инспекцию;
2) позвонить в инспекцию – и узнать причину отсутствия информации о регистрации.

Чаще всего это бывает по таким причинам:
а) налоговая не получила ваше заявление от регистратора (увы, хоть редко, но такое бывает, заявление в электронном виде теряется – и не доходит до налоговой);
б) несмотря на его простоту, вам таки удалось заполнить его с ошибками, поэтому в регистрации плательщиком единого налога вам отказано;
в) из-за большой загрузки сотрудники налоговой просто не успели вас зарегистрировать.

И в случае «а», и в случае «б» вам нужно как можно быстрее (не позже чем через 10 дней после регистрации вас как ФЛ-П) повторно подать заявление о регистрации вас плательщиком единого налога, но уже в вашу налоговую инспекцию.

После этого вам только остается купить и зарегистрировать в своей налоговой книгу учета доходов и получить там же вытяг из реестра плательщиков единого налога, подтверждающий вашу регистрацию там.

Но без последнего вполне можно и обойтись, запись в реестре на сайте ГФС является достаточным подтверждением такой регистрации.

Как видите, в процедуре регистрации предпринимателем и плательщиком единого налога нет ничего сложного.

Но если вам не охота этим заниматься, можете обратиться к специалисту, оказывающему такие услуги (если вы зарегистрированы/прописаны в Харькове или в Харьковской области, можете обратиться ко мне).

Но в таком случае вам придется оплатить не только стоимость его услуг, но и стоимость нотариальной доверенности, без которой он не сможет подать все эти документы.

III. Регистрация книги учета доходов.

Поскольку предприниматели (не важно, на какой они системе) обязаны записывать свои доходы в книгу учета доходов, то вам придется зарегистрировать такую книгу в своей налоговой инспекции.

Для этого нужно купить один экземпляр такой книги (для общей системы и единого налога они разные), прошить (часто они продаются уже прошитые), пронумеровать в ней листы и предоставить в свою налоговую инспекцию для регистрации.

Часть налоговых принимает книги для регистрации только вместе с заявлением (произвольной формы) и расписываются на его втором экземпляре о получении, другие же принимают без всяких заявлений.

На уровне закона или налогового кодекса срок, в течение которого налоговая обязана зарегистрировать и вернуть вам книгу, не установлен.

Но внутренним регламентом (о котором мало кто помнит) когда-то был установлен срок 10 дней, однако на практике процедура регистрации обычно затягивается на срок от двух недель до месяца.
Так что раньше этого срока идти за своей книгой нет смысла.

IV. Получение извлечения («вытяга»)
из реестра плательщиков единого налога.

Как я уже написал выше, этот «вытяг», по сути, вам не нужен.
Для того, чтобы убедиться в том, что вы плательщик единого налога, достаточно зайти на сайте ГФС в реестр плательщиков единого налога и ввести свой «код» (регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов – р.н.у.к.п.п.).

Но, если очень хочется бумагу с печатью, тогда придётся подать в налоговую Запрос о получении извлечения из реестра плательщиков единого налога.

Поскольку форма такого “Запыта” на сегодня не утверждена, можно просто написать заявление произвольной формы.

Ну, или воспользоваться формой, которую разработала налоговая служба, но за 5 лет так и не удосужилась ее утвердить каким-либо приказом.

Согласно налоговому кодексу «вытяг» из реестра плетельщиков единого налога обязаны выдавать не позже, чем на следующий день, но на практике это занимает от недели (в лучшем случае) до месяца.

V. Открытие расчетного счета в банке

После регистрации предпринимателем вам необходимо пойти в банк и открыть расчетный счет.

Также читайте:  Как налоговая милиция нарушений "не нашла"...

Имейте в виду, что деньги от предпринимательской деятельности можно получать только на предпринимательский счет (его номер начинается с 2600), ваша частная пластиковая карта – хоть гривневая, хоть валютная – для этого не подходит.

Для открытия счета вам понадобятся оригиналы:
– паспорта и идентификационного кода;
– описи;
– выписки о госрегистрации в качестве ФЛ-П;
– вытяга из реестра плательщиков единого налога.

Но если будете открывать счет в «ПриватБанке», то достаточно просто оригиналов паспорта и идентификационного кода.

В банке нужно сказать, что вам требуется открытие не только гривневого предпринимательского счета, но и валютного – и указать, в какой валюте (доллар или евро).

VI. Получение денег на валютный счет

Чтобы получить деньги на свой счет, вы сначала выводите их с фриланс-биржи на ваш аккаунт в «Пайонере», а потом с «Пайонера» перечисляете на ваш валютный предпринимательский счет в украинском банке.

Обо всем, что связано с получением валютной выручки, у меня есть отдельная статья – «Как фрилансеру (предпринимателю) законно получить валюту за свои услуги». Так что не буду повторяться.

Но при этом хочу обратить ваше внимание на один нюанс.
При получении денег с «Пайонера» в вашей выписке будет информация, из которой можно сделать вывод, что плательщиком является именно «Пайонер».

И вот тут есть два варианта заполнения инвойса, который вы предоставите в банк.

Первый.
В качестве вашего заказчика и, естественно, плательщика вы можете указать сам «Пайонер» (кто сказал, что он не может заказывать вам разработку программы продуктов 🙂 или дизайна?).
Но поскольку в назначении платежа не будет даты и номера инвойса, вам нужно будет еще предоставить в банк письмо за вашей подписью, что, к примеру, платеж в сумме 2 000 долларов, поступивший 18.02.2018 г., поступил именно по инвойсу № 5 от 17.02.2018 г.

Второй.
Указать в качестве клиента и плательщика реального заказчика – условного «Джеймса Смита».
Но поскольку о нем ни слова не будет в реквизитах и назначении платежа, то в банк придется предоставить точно такое же письмо, но добавить, что этот платеж поступил от этого самого Смита на основании инвойса (номер такой-то от даты такой-то).

Какой из этих двух вариантов пропустит банк, нужно согласовать с валютным отделом самого банка.
На мой взгляд, второй вариант более привлекателен, чем первый.

Ну, а налоговой потом будет, скорее всего, совершенно все равно, поскольку единый налог (в размере 5 %) платится от поступившей суммы на ваш счет.
И в этой ситуации налоговой, в общем-то, безразлично, от кого они поступили.

Единственное, что ни в коем случае нельзя делать, – это указывать в качестве клиента и плательщика саму фриланс-биржу и, тем более, – самого себя.

Если вы это сделаете, налоговой будет уже не все равно, так как появится перспектива составить протокол согласно ст. 162-1 КУоАП – и обложить ваши доходы НДФЛ в размере 18 % плюс ВС в размере 1,5 % –вместо 5 % единого налога.

Так что указывайте или «Пайонер», или реального плательщика, если такой вариант пропустит банк.

VII. Налогообложение и отчетность

Как вы уже, наверное, поняли, плательщик единого налога уплачивает этот налог в размере 5 % от суммы, поступившей на его счет.

Но поскольку деньги к вам поступают в иностранной валюте, их сумму нужно пересчитать по официальному курсу НБУ на дату их зачисления на ваш расчетный счет.

Как это происходит?
Вся сумма, которую вы перечислили с «Пайонера», за исключением комиссии, поступает сначала на транзитный валютный счет.
После предоставления вами в банк инвойса этот самый банк 50 % от поступившей суммы сразу конвертирует в гривну – и зачисляет на ваш гривневый предпринимательский счет. Оставшиеся 50 % банк при этом зачисляет на ваш валютный счет.

Так вот: для определения доходов в гривне (с целью уплаты налогов) вам нужно всю поступившую сумму (100 %) умножить на курс НБУ на день зачисления денег (в размере 50 %) на ваш валютный счет.

Именно такой вывод можно сделать из разъяснения ГФС Украины, изложенного в письме от 09.10.2017 г. № 2184/З/99-99-13-01-02-14/ІПК в ответ на мой запрос.

Все полученные доходы необходимо записывать в вашу книгу доходов. Как это правильно сделать – описано в моей статье «Как открыть интернет-магазин – часть четвертая».
Пусть вас не смущает, что в ее названии сказано об интернет-магазинах, ведь порядок ведения книги для всех одинаковый.

Кроме единого налога, предприниматель также обязан уплачивать единый социальный взнос (далее – ЕСВ).
ЕСВ уплачивается в размере не менее 22 % от минимальной заработной платы.

Таким образом, на сегодня сумма ЕСВ, подлежащая уплате в бюджет, составляет 819,06 грн в месяц (3 723*0,22=819,06).

Как я уже сказал, это минимальная сумма.
При желании вы можете уплачивать и больше, но никак не меньше.
И имейте в виду, что ЕСВ уплачивается, даже если в каком-то месяце у вас вообще не было доходов.

Сроки подачи отчетности:
– отчет по единому налогу подается раз в квартал в течение 40 дней после окончания квартала;
– отчет по ЕСВ подается 1 раз в год после окончания года до 9 февраля.

Сроки уплаты налогов:
– единый налог необходимо уплатить в течение 10 дней после предельного срока подачи отчета;
– ЕСВ уплачивается не позже 19 числа после окончания квартала (сразу за 3 месяца).

Но при желании и единый налог, и ЕСВ вы можете платить и помесячно.
Или (как вариант) вы можете платить единый налог сразу после поступления денег на ваш расчетный счет (5 % от поступившей суммы), а ЕСВ вообще заплатить за год вперед.
В общем, как я уже сказал, делайте так, как вам удобно.

ВЫВОДЫ

На сегодня, после реализации возможности осуществлять платежи через СВИФТ, «Пайонер» является достаточно удобным инструментом для легализации ваших доходов, полученных на фриланс-биржах.
Также он вполне подходит для получения денег от клиентов, не имеющих возможности (или желания) использовать СВИФТ для оплаты ваших услуг.

Но при этом вы должны понимать, что в случае получения ваших доходов на фриланс-биржах «Пайонер» (как и ЛЮБАЯ другая система, например, тот же «Скрилл») является всего лишь инструментом их легализации.

Ведь, с точки зрения украинского законодательства, эти доходы, как я уже сказал, должны облагаться на общих основаниях с уплатой НДФЛ (18 %) и ВС (1,5 %).

А «Пайонер», благодаря тому, что в данных о плательщике и назначении платежа отсутствует информация о том, что настоящим плательщиком являетесь вы сами (и перечисляете деньги сами себе), просто позволяет перечислить эти деньги на ваш предпринимательский расчётный счет.

Ну, и заплатить при этом 5 % единого налога (плюс 819,06 грн ЕСВ в месяц) – вместо положенных, согласно НКУ, 19,5 %.

Если называть вещи своими именами, это называется «минимизация налогов», но поймать вас на этом на сегодняшний день налоговая не может.
Ну, разве что вы сами совершите какую-то глупую ошибку.

К сожалению, это реалии нашего сегодняшнего законодательства.
Хочу повторить еще раз, что точно в такой же ситуации находятся абсолютно все платежные системы, которые фрилансеры используют в качестве промежуточного звена между фриланс-биржей и своим предпринимательским расчетным счетом.

Поэтому, если ваши клиенты не против использовать СВИФТ для расчетов с вами, я бы советовал пользоваться именно им, потому что это позволит честно указывать в инвойсе реальных плательщиков.
Ну, а «Пайонер» использовать в тех случаях, когда без него просто нельзя обойтись.

Подписывайтесь на меня в Фейсбуке, или добавляйтесь в Твитере. Если вас интересуют только статьи по налогообложению, подписывайтесь на мой Телеграм-каналХотите, что бы я о вас написал? Тогда ознакомитесь с условиями сотрудничества, и размещения рекламы в блоге.

Интересные материалы по налогообложению:
- Новое положение о ведении кассовых операций – особенности и нюансы
- Нужно ли платить акциз и покупать лицензию при продаже электронных сигарет
- Где в Харькове предприниматели и юрлица могут сдать отчеты в налоговую
- Ставки единого налога и ЕСВ для предпринимателей в 2018 году
- Как открыть интернет-магазин - часть четвертая.
- Как открыть интернет-магазин - часть третья.
- Как открыть интернет-магазин - часть вторая.
- Как открыть интернет-магазин - часть первая.
- Как нежданно - не гадаyно попасть на чудовищные штрафы.
- Как, недоплатив одну копейку, потерять статус плательщика единого налога и получить огромный штраф.
- Секреты штрафов - как не платить лишнего.
- Закрытие ООО за один день - обман!
- Проблемы с налоговой? "Разбираемся" правильно.
- ЕСВ отраженный в ликвидационном отчену, нужно уплачивать в день подачи отчета!
- Как фрилансеру (предпринимателю) законно получить валюту за свои услуги.
- Фрилансер (предприниматель) и электронные деньги.
- Как закрыться предпринимателю – подробная инструкция.

Facebook Comments
Поделится с друзьями, у себя на странице!

10 комментариев

  • Андрей

    Если физ.лицо получает доход от стоков, шансов платить меньше 19.5 % нет?

    • Александр Зарайский

      Есть один вариант.
      Если с этих доходов уже был удержан налог заграницей (например в стране выплаты) то можно взять справку в налоговом органе той страны, легализовать ее в Украине и сделать зачет.
      Но это только если у той страны есть с Украиной договор об устранения двойного налогообложения.

      Выглядит это так.
      Если в стране выплаты дохода, ставка налога на доходы скажем 12 %, то учитывая, что в Украине ставка 18%, нужно будет доплатить только 6% – разницу.

      Ну или регистрироваться ФЛП и выводить деньги на счет ФЛП.

  • Виталий

    Александр, спасибо большое за полезную статью, давно искал такую, где всё разложено по полочкам. А как быть дропшипперам, которые торгуют на Амазоне, Ебей, Этси и других площадках, где деньги от покупателей выводятся на Пайонер? Особенно если это начинающие продавцы, у который и не каждый месяц бывают продажи. Можно будет выводить с Пайонера по 100-200 долларов через банки наличными без риска попасть в поле зрения налоговой или финансовой инспекции? Тут даже вопрос не в том, что нет желания платить налоги, а в том, что заработав за год 500-600 долларов, придётся и их всё отдать за Единый налог 5% плюс 819,06 грн ЕСВ за каждый месяц. Стоит ли тогда вообще работать, чтобы после оплаты всех налогов получить не бублик, а дырку от него? Что посоветуете таком случае? Спасибо!

    • Александр Зарайский

      В описанной ситуации просто снимайте напрямую с карты Пайонера в банке или банкомате (лучше в банкомате).
      Эти снятия налоговая не увидит.

      • Спасибо за статью. У меня вопрос, есть ли хоть какой-то выход, если у меня на спд уже есть вид деятельности и я на 2й группе. Запретов на ведение нескольких видов деятельности нет, но нет объяснений как тогда налогом облагать эти разные виды предпринимательской деятельности

        • Александр Зарайский

          Все виды деятельности хоть 40 штук облагаются по максимальной ставке установленной вашим гор/пос/сельсоветом.
          Ну допустим оптовая торговля у вас установлена 15% а розничная 10% значит ваша ставка 15%.

          Если для всех видов как в Харькове установлено 10% то ваша ставка 10%

          НО!
          Если ваша деятельность проводится на территории нескольких территориальных громад, как пример, вы зареганы в Харькове, а деятельность осуществляете в Мерефе, то ваша ставка максимальная – 20%.

  • А как быть с такой биржей как UpWork? Ведь она позволяет выводить деньги прямо на свой счет ФОП. Стоит ли так делать? Ведь в этом случае плательщиком уже будет указана биржа, не будет ли это подпадать под:
    “Так что, зарабатывая деньги на фриланс-биржах и не будучи зарегистрированным там именно как ФЛ-П, вы должны были бы уплачивать с них налоги в общей сумме 19,5 % (18 % НДФЛ + 1,5 % ВС). ”

    2 Можно ли поподробнее про этот пункт:
    “В-четвертых, когда у вас есть иностранные клиенты и удаленные субподрядчики, которым нужно осуществлять выплаты.”
    Тут я получаю все деньги от иностранных клиентов на свой payoneer и раскидываю по счетам субподрядчиков? Если много субподрядчиков, то может через мой счет достаточно большая сумма пройти.

    • Александр Зарайский

      По сути налоговая может расценить именно так.
      Пока что от подобных претензий отчасти спасает тотальная неграмотность сотрудников налоговый не понимающих этих всех нюансов.

      “то может через мой счет достаточно большая сумма пройти”
      Это счет пайонера.
      О котором как вы понимаете никто (я имею ввиду налоговую) не знает и оборотов по нему не видит.
      Если вам так удобно и вас устраивают тарифы то что вас смущает?

      • Дмитрий

        А можно ли указывать в назначении платежа из payeoneer номер инвойса к примеру. Будет ли в таком случаее отправлены и мои реквизиты самого аккаунта payoneer ?

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *